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Page de couverture de Le Family Office

Le Family Office

Le Family Office

Auteur(s): Lucien Roy
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À propos de cet audio

Les interviews des meilleurs professionnels qui permettent aux entrepreneurs de jouir de leur patrimoine en lui donnant du sens.

Nous explorons les différentes possibilités d’investissement (qu’ils soient pour la rentabilité, le fun ou l’impact), les bonnes pratiques juridiques pour se protéger, mettre à l’abri ceux qu’on aime et assurer la pérennité de l’entreprise en cas de pépin, mais aussi les transitions de la vie de l’entrepreneur (l’exit, la création d’une nouvelle entreprise, le lancement d’un fonds d’investissement, le passage à la philanthropie, la transmission à ses enfants). Le tout pour donner du sens au fruit de votre travail, toujours dans une optique de croissance et de réalisation personnelle.

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Lucien Roy
Finances personnelles Gestion et leadership Économie
Épisodes
  • CDHR, éviter les mauvaises surprises - Mathieu Le Tacon, Delsol Avocats
    Oct 15 2025

    La Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR) est le nouvel impôt à payer en 2025. Applicable pour la première fois en cette fin d'année, elle ajoute une nouvelle couche de complexité à la fiscalité des particuliers.


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    Pour en décrypter les mécanismes, Lucien Roy reçoit Mathieu Le Tacon, avocat associé chez Delsol Avocats et coresponsable du département Droit et Fiscalité du patrimoine.


    Ensemble, ils passent au crible les points clés :

    - Comprendre qui devra payer la CDHR et pourquoi cet impôt risque de s’installer durablement au-delà de 2025 ;

    - Découvrir comment se calcule concrètement l’assiette : revenu fiscal de référence, abattements spécifiques, taux de 20 %, et mécanisme différentiel ;

    - Saisir les enjeux des revenus exceptionnels : comment identifier ce qui entre dans le champ (plus-values, dividendes, rachats d’assurance-vie, carried interest) et profiter du lissage au quart ;

    - Explorer les stratégies d’optimisation : arbitrages de revenus, distributions anticipées, et impact du calendrier de paiement ;

    - Comprendre le fonctionnement inédit de l’acompte obligatoire à verser dès décembre et les pièges à éviter.


    En fin d’épisode, Dimitri Andriko, Family Officer chez Ivesta, rejoint Lucien pour un débrief concret : il détaille comment Ivesta accompagne ses clients face à cet impôt.


    Voici le chapitrage de l'épisode :

    [00:00:00] Qu’est-ce que la CDHR ?

    [00:06:59] CDHR prolongée après 2025 ?

    [00:07:25] Assiette de la CDHR : revenus pris en compte

    [00:13:53] Revenus exceptionnels : définition et avantage de calcul

    [00:15:37] Calcul du « quart » et part de CEHR

    [00:16:32] RFR des années antérieures à retraiter ?

    [00:17:17] Dividendes et plus-values : exceptionnels ?

    [00:21:43] Carried interest et rachats assurance-vie : exceptionnels ?

    [00:24:05] Optimiser/passer sous seuil : quels leviers ?

    [00:28:12] Acompte de décembre : comment procéder ?

    [00:33:35] Formalités de la déclaration en ligne

    [00:34:58] Remboursement d'un acompte trop versé ?

    [00:35:53] Mot de la fin pour les auditeurs

    [00:37:41] Débrief avec Dimitri Andriko sur l’épisode

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    44 min
  • Stratégies de donations-partage - Lucille Naepels, Notaire, Groupe Monassier
    Sep 25 2025

    Entre familles recomposées, enfants résidant à l'étranger et structurations sophistiquées, les situations patrimoniales se complexifient.

    La donation-partage est d'une souplesse remarquable dans nombre de ces situations.

    Comment éviter les pièges fiscaux et juridiques tout en préservant l'équité entre les héritiers ?


    En particulier :

    - Comment garantir que la donation sera bien "partage"

    - Quelle stratégie adopter en cas de famille recomposée

    - Que se passe-t-il en cas de survenance d'un nouvel enfant

    - Comment sécuriser les donations-partage inégalitaires

    - Quels réflexes pour les donations-partage à l'international


    Pour éclaircir tous ces points, je suis parti à la rencontre de Lucille Naepels, notaire au sein de l'étude Monassier et associés à Paris (groupe Monassier). Nous avons exploré les solutions qui répondent aux enjeux patrimoniaux les plus complexes.


    Voici l'organisation de l'épisode :

    [00:00:00] Introduction aux donations-partage et leurs spécificités

    [00:01:04] Différence entre donation simple et donation-partage

    [00:03:23] Conséquences concrètes de la donation simple vs donation-partage

    [00:04:52] Conditions et critères pour réaliser une donation-partage

    [00:06:26] Le cas particulier d'un bien unique à partager entre plusieurs enfants

    [00:10:34] La donation-partage conjonctive

    [00:14:03] Les familles recomposées et la donation-partage conjonctive

    [00:17:10] Le cas de la survenance d'enfant après une donation-partage

    [00:18:06] Les donations-partage inégalitaires et leurs conséquences

    [00:22:35] L'incorporation de donations antérieures

    [00:27:06] La donation-partage cumulative : utilité et mécanisme

    [00:29:26] Dimension internationale des donations-partage : points de vigilance

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    36 min
  • Protéger la confidentialité des holdings - Anthony Roustan, avocat
    Jul 9 2025

    Les obligations de transparence exposent de plus en plus les données personnelles des dirigeants.


    Que ce soit le montant de leur fortune, leur signature, les noms et dates de naissances de leurs enfants, leur adresse même...


    Au-delà de la volonté de discrétion, une somme d'enjeux se présente.


    Au premier chef, l'usurpation d'identité et les problématiques de sécurité personnelle.


    Rejoindre la newsletter : https://www.le-family-office.fr/abonnement/


    Dans notre dernier épisode de podcast, j'ai accueilli Anthony Roustan, avocat associé du cabinet Bruzzo Dubucq pour détailler comment protéger les données personnelles des dirigeants.


    Cet épisode est un véritable manuel avec les étapes à suivre et les bonnes pratiques, notamment :


    - Quels sont les documents obligatoires à publier... Et ceux qui sont déposés tous les jours par des dirigeants alors qu'ils ne le sont pas.

    - Quel est l'impact de la forme sociale pour protéger sa confidentialité.

    - Jusqu'où peut on aller pour protéger l'anonymat... Des solutions les plus simples aux plus complexes.

    - Quels sont les alertes à mettre en place dès aujourd'hui et qui pourraient sauver la holding de vos clients.


    Voici l'organisation de notre épisode :

    [00:03:17] Garder sa SAS ou SCI confidentielle - quelle limite ?

    [00:06:42] Doit-on détailler l’identité des associés en SCI ?

    [00:08:43] Faut-il éviter de domicilier sa société chez soi ?

    [00:10:41] Peut-on retirer ses données personnelles déjà publiées ?

    [00:12:48] Peut-on se défendre contre l’usurpation d’identité ?

    [00:15:42] Quelles stratégies pour éviter toute publication d'informations personnelles ?

    [00:23:41] Pourquoi certaines sociétés ne publient pas leurs comptes ?

    [00:27:12] Monter sa société à l’étranger pour rester discret ?


    Episode réalisé en partenariat avec iVesta family office

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    33 min
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